La porta d’accesso al mercato nordamericano: apri una società, accedi agli incentivi federali e provinciali e sviluppa il tuo business con DGE Group. Stabilità bancaria, common law (escluso Quebec) e accesso USMCA.
Il Canada rappresenta la settima economia mondiale per PIL nominale e la porta d’accesso privilegiata al mercato nordamericano grazie all’accordo USMCA (ex NAFTA) che garantisce accesso preferenziale a oltre 500 milioni di consumatori tra Canada, Stati Uniti e Messico . Il sistema bancario canadese è riconosciuto tra i più stabili al mondo, con requisiti patrimoniali rigorosi che riducono la volatilità rispetto ad altri mercati . Il quadro fiscale è competitivo, con un’aliquota IRES federale al 15% e aliquote provinciali che variano dall’11,5% al 15% . Nel 2026 entrano a regime importanti novità legislative introdotte dal Bill C-15 (Budget 2025 Implementation Act), tra cui il potenziamento del programma SR&ED per R&S con limite di spesa raddoppiato a 6 milioni di dollari canadesi, la reintroduzione dell’ammortamento accelerato per la maggior parte dei beni capitali e significative modifiche alle regole sul transfer pricing . DGE Group ti affianca con consulenza mirata, supporto locale e una rete consolidata di professionisti sul territorio canadese.
LE STRUTTURE SOCIETARIE PRINCIPALI IN CANADA
La scelta della forma giuridica è il primo passo strategico per operare in Canada. Il sistema societario prevede la possibilità di incorporazione federale (Canada Business Corporations Act) o provinciale/territoriale. DGE Group ti supporta nell’identificare la struttura più adatta al tuo modello di business e ai tuoi obiettivi di crescita
Federal Corporation
L’incorporazione federale costa circa 200 dollari canadesi e consente l’uso dello stesso nome societario in tutte le province e territori, con l’obbligo di registrazione extra-provinciale in ciascuna provincia in cui si opera . Richiede almeno il 25% di amministratori residenti in Canada (cittadini o residenti permanenti) . Ideale per imprese con ambizioni di espansione su tutto il territorio nazionale.
Provincial Corporation
L’incorporazione provinciale costa tra 200 e 450 dollari canadesi a seconda della provincia e limita l’operatività alla provincia di registrazione, salvo registrazione extra-provinciale altrove . I requisiti di residenza degli amministratori variano per provincia. Ideale per imprese che iniziano l’attività in un’unica provincia.
Branch – Filiale di società estera
Soluzione che rappresenta un’estensione della società madre estera, senza costituire una nuova entità giuridica. Richiede registrazione come “extra-provincial company” nella provincia in cui si opera. La società madre risponde illimitatamente delle obbligazioni della filiale. Ideale per testare il mercato prima di un investimento più strutturato.
Limited Liability Partnership (LLP)
Forma giuridica riservata a determinate categorie professionali (avvocati, commercialisti, architetti) in alcune province. Offre responsabilità limitata ai soci pur mantenendo la trasparenza fiscale della partnership
I NOSTRI SERVIZI PER LA TUA SOCIETÀ IN CANADA
Dalla costituzione alla gestione operativa, offriamo un supporto completo e personalizzato per la tua presenza in Canada. Il nostro team locale ti affianca in ogni fase, garantendo conformità normativa e efficienza operativa.
Area
Servizi
Setup e Costituzione
Consulenza su scelta federale/provinciale, verifica disponibilità nome e ricerca NUANS, preparazione Articles of Incorporation, coordinamento con Corporations Canada o registri provinciali, apertura conto bancario (richiede presenza fisica), sede legale e ufficio, registrazione Business Number e GST/HST, registrazione payroll deduction account
Business Development
Ricerca partner commerciali, networking con Trade Commissioner Service, camere di commercio, accesso a bandi CanExport SMEs (fino a 50.000 CAD per progetti di internazionalizzazione), fiere di settore, localizzazione marketing (attenzione ai requisiti francesi in Quebec)
Compliance e Gestione
Contabilità e fiscalità (federale 15% + provinciale), dichiarazioni GST/HST, dichiarazione annuale Corporations Canada, gestione payroll e deduzioni alla fonte, supporto legale continuativo, adempimenti T2 corporate tax return, assistenza per crediti SR&ED e incentivi provinciali
IL SISTEMA FISCALE CANADESE
Il Canada offre un quadro fiscale federale uniforme con significative variazioni provinciali, e importanti novità introdotte dal Bill C-15 nel 2026 che rafforzano l’attrattività del paese per gli investitori
Vantaggio
Descrizione
Aliquota IRES federale
15% per tutte le società
Aliquote provinciali
Variano dall’11,5% (Ontario, Northwest Territories) al 15% (Prince Edward Island, Newfoundland and Labrador)
Small Business Deduction
Aliquota ridotta federale al 9% sui primi 500.000 CAD di reddito attivo per Canadian-Controlled Private Corporations (CCPC), più aliquote provinciali agevolate (es. BC 2% → totale 11%)
SR&ED – Scientific Research and Experimental Development
Credito d’imposta 35% rimborsabile per CCPC su spese R&S fino a 6 milioni CAD (raddoppiato dal 2026). Per le altre società, credito non rimborsabile al 15%
Accelerated Capital Cost Allowance
Reintrodotta dal Bill C-15 per la maggior parte dei beni capitali, inclusa deduzione del 100% nel primo anno per edifici manifatturieri e da lavorazione acquistati dopo il 4 novembre 2025 e utilizzati entro il 2030
Clean Technology Investment Tax Credits
Crediti d’imposta per tecnologie pulite, inclusi CCUS (carbon capture), clean electricity, clean technology manufacturing con nuove estensioni al 2035
Manufacturing and Processing Investment Tax Credit (BC)
Nuovo credito rimborsabile del 15% per CCPC che investono in edifici, macchinari e attrezzature in BC, fino a 2 milioni CAD di investimento (max 300.000 CAD di credito) per investimenti tra aprile 2026 e marzo 2031
C3I – Tax Credit for Investment and Innovation (Quebec)
Credito rimborsabile del 15-25% per l’acquisto di beni ammissibili in Quebec, inclusi software ERP, attrezzature manifatturiere, con soglie di esclusione da 5.000 a 12.500 CAD per bene
Aliquote GST/HST
GST federale 5%; HST provinciale armonizzata: 13% (Ontario), 15% (New Brunswick, Newfoundland, Nova Scotia, PEI); PST separate in altre province (es. BC 7%, Quebec 9,975%, Saskatchewan 6%, Manitoba 7%)
Trattati contro le doppie imposizioni
Ampia rete di convenzioni, inclusa quella con l’Italia
Aggiornamenti normativi chiave 2026 (Bill C-15)
Il Bill C-15, sostanzialmente approvato il 26 febbraio 2026, introduce importanti novità per le imprese
Novità
Dettaglio
SR&ED expenditure limit
Aumentato a 6 milioni CAD (da 3 milioni) per CCPC, con soglie di phase-out aumentate a 15-75 milioni CAD di capitale tassabile
Capital expenditures
Reintrodotta l’ammissibilità delle spese in conto capitale per il credito SR&ED (proprietà acquisite dopo il 15 dicembre 2024)
Transfer pricing
Nuove regole applicabili per anni fiscali iniziati dopo il 4 novembre 2025: sostituzione delle vecchie regole con un’unica regola di aggiustamento basata sulla differenza tra “condizioni effettive” e “condizioni di libera concorrenza”
Digital Services Tax
Abrogata con effetto dal 20 giugno 2024; rimborsi con interessi per importi già versati
CCUS Investment Tax Credit
Estensione delle aliquote piene al 2035 (invece che 2030)
INCENTIVI E FINANZIAMENTI PER L’INTERNAZIONALIZZAZIONE
Il governo canadese mette a disposizione significative risorse per supportare le imprese nell’espansione internazionale e nell’innovazione
CanExport SMEs 2026-2027
Elemento
Dettaglio
Finanziamento massimo
Da 10.000 a 50.000 CAD per progetto
Copertura
Fino al 50% delle spese ammissibili (progetto totale tra 20.000 e 100.000 CAD)
Fondo totale 2026-27
Circa 31 milioni CAD, di cui 3,1 milioni per progetti USA
Scadenza candidature
29 maggio 2026 (ore 12:00 ET)
Priorità 2026
Settori difesa e tecnologie dual-use (civil-military)
Spese ammissibili
Deposito brevetti e marchi, servizi legali IP, sviluppo contratti internazionali, consulenza legale/tax per entry in nuovi mercati, partecipazione fiere, missioni commerciali
Requisiti
Imprese canadesi incorporate, 3-500 dipendenti, fatturato 300.000 – 100 milioni CAD, dimostrare legame economico con Canada
Altri programmi di supporto
Programma
Descrizione
BDC Working Capital Loan
Finanziamento flessibile per cash flow e crescita, con pagamenti interessi-only e termini allineati al flusso di cassa
NRC IRAP
Finanziamenti per progetti R&S in varie fasi di sviluppo
Strategic Response Fund
Nuovo fondo consolidato per innovazione e investimenti
SME Export Readiness Initiative
Nuovo programma per preparare le PMI all’esportazione
STARTUP LAB CANADA: IL TUO PARTNER OPERATIVO SUL TERRITORIO
Costituire la società è solo il primo passo. Per crescere davvero in Canada serve un supporto operativo concreto e continuativo, specialmente in un contesto federale con significative variazioni provinciali. STARTUP Lab Canada ti affianca nella gestione quotidiana e nello sviluppo commerciale.
Setup operativo: Ricerca e allestimento ufficio a Toronto (finanza e tech), Vancouver (gaming, cleantech), Montreal (AI, costi inferiori, requisiti francesi), Calgary (energia, oil & gas)
Banking introduction: Supporto per l’apertura del conto bancario con le principali banche canadesi (RBC, TD, BMO, Scotiabank, CIBC) – presenza fisica richiesta
Recruitment: Selezione del manager locale e del team iniziale, con competenze linguistiche (inglese, francese per Quebec) e conoscenza del mercato del lavoro regolato a livello provinciale
Networking: Introduzioni a Trade Commissioner Service, camere di commercio bilaterali, associazioni di categoria, accesso a bandi CanExport SMEs e programmi federali
SR&ED e incentivi: Supporto per la preparazione della documentazione tecnica necessaria per i crediti R&S, con assistenza specialistica per dimostrare il lavoro di sviluppo sperimentale richiesto
PST/GST compliance: Assistenza per navigare le complessità dell’IVA armonizzata (HST) e delle imposte provinciali sulle vendite (PST) nelle diverse province
Marketing locale: Strategie digitali e comunicazione per il mercato canadese, con attenzione alla cultura del lavoro che valorizza puntualità, consultazione e relazioni informali
Gestione finanziaria: Contabilità, reporting e ottimizzazione fiscale, supporto per adempimenti periodici e dichiarazioni federali/provinciali
DOMANDE FREQUENTI SULL’ESPANSIONE IN CANADA
1. Quali sono i principali vantaggi di aprire una società in Canada?
2. Quanto tempo serve per costituire una società in Canada?
3. È necessario recarsi personalmente in Canada?
Il Canada offre accesso preferenziale al mercato USMCA (500 milioni di consumatori) , un sistema bancario tra i più stabili al mondo , incentivi R&S tra i più generosi (SR&ED 35% rimborsabile fino a 6 milioni CAD) , e un quadro fiscale competitivo con aliquota federale al 15% . Nel 2026 sono stati rafforzati gli incentivi per clean tech, manifattura e innovazione .
L’incorporazione federale online tramite il sistema BRO (Business Registration Online) richiede mediamente 5-10 giorni lavorativi per l’elaborazione. L’incorporazione provinciale può richiedere da 2 a 15 giorni a seconda della provincia. I tempi includono la ricerca NUANS (obbligatoria per nomi societari), la preparazione della documentazione e l’ottenimento del business number federale.
Sì, per l’apertura del conto bancario. La costituzione può essere gestita tramite procura e corrispondenza, ma le banche canadesi richiedono generalmente la presenza fisica dei direttori e dei titolari effettivi per gli adempimenti KYC/AML. L’apertura conto richiede tipicamente 2-3 settimane dalla presentazione della documentazione . DGE Group coordina le eventuali presenze necessarie.
4. Quali sono i requisiti di capitale e residenza?
5. Posso avere soci e amministratori non residenti?
6. Quali sono i principali obblighi fiscali e amministrativi?
Nessun capitale minimo obbligatorio per la maggior parte delle società. Il capitale può essere nominale (es. 1 CAD). Per le CCPC che intendono accedere allo small business deduction, non ci sono requisiti di capitale minimo. Regola chiave: almeno il 25% degli amministratori deve essere residente in Canada (cittadini o residenti permanenti) per le società federali . Requisiti provinciali variano.
Sì, il Canada consente la proprietà straniera al 100% senza restrizioni sui soci . Per gli amministratori, si applica la regola del 25% di residenza canadese. È possibile nominare amministratori non residenti per il restante 75%. Per i soci extra-UE, non ci sono restrizioni particolari, ma sono richieste verifiche KYC/AML. Per operare in Quebec con oltre 25 dipendenti, si applicano i requisiti linguistici del Bill 96 .
Le società devono: presentare dichiarazioni GST/HST (mensili/trimestrali/annuali in base al fatturato); depositare annualmente il T2 Corporation Income Tax Return entro 6 mesi dalla fine dell’esercizio; presentare Annual Return a Corporations Canada (federale) o registro provinciale; gestire payroll e deduzioni alla fonte (CPP, EI, tasse provinciali); registrare i titolari effettivi; per attività rilevanti, documentazione transfer pricing secondo le nuove regole 2026 . La registrazione UBO è obbligatoria. Sanzioni per ritardi: da 100 a 2.500 CAD per annual return.
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