Espansione in Estonia

Il paese più digitalizzato d’Europa: apri una società OÜ, zero tasse sugli utili reinvestiti e gestisci tutto online con DGE Group. E-Residency, fiscalità unica e accesso al mercato UE.

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PERCHÉ SCEGLIERE L’ESTONIA PER LA TUA ESPANSIONE

L’Estonia rappresenta un modello unico in Europa per innovazione digitale e competitività fiscale. Prima al mondo per e-governance, offre un sistema dove il 100% dei servizi pubblici per le imprese sono accessibili online . Il suo sistema fiscale è stato riconosciuto come il più competitivo dell’OCSE per 12 anni consecutivi . Con la e-Residency, puoi costituire e gestire una società interamente da remoto, senza mai mettere piede nel paese. DGE Group ti affianca con consulenza mirata, supporto locale e una rete consolidata di professionisti sul territorio estone.

LE STRUTTURE SOCIETARIE PRINCIPALI IN ESTONIA

La scelta della forma giuridica è il primo passo strategico per operare in Estonia. Ogni soluzione presenta caratteristiche specifiche in termini di responsabilità, capitale richiesto e governance. DGE Group ti supporta nell’identificare la struttura più adatta al tuo modello di business e ai tuoi obiettivi di crescita-

OÜ – Osaühing (S.r.l.)

La forma giuridica più diffusa per PMI, startup e trading internazionale. Offre responsabilità limitata al capitale conferito, flessibilità gestionale e gestione completamente digitalizzata. Il capitale sociale minimo è di 2.500 euro per poter distribuire dividendi, ma al momento della registrazione è possibile indicare 0,01 euro . Ideale per sussidiarie di imprese straniere e piccole-medie imprese. Non richiede residenza locale per amministratori o soci.

AS – Aktsiaselts (Società per Azioni)

Indicata per progetti di maggiore rilevanza che richiedono accesso ai mercati dei capitali e massima credibilità istituzionale. Richiede un capitale sociale minimo di 25.000 euro . Garantisce governance strutturata e immagine corporate di alto profilo. Adatta a grandi imprese, holding complesse e progetti con ambizioni di quotazione.

FIE – Füüsilisest isikust ettevõtja (Imprenditore Individuale)

Soluzione leggera per chi avvia un’attività in proprio senza soci. Non richiede capitale minimo e offre massima semplicità di creazione. Lo svantaggio è la responsabilità illimitata del proprietario sui debiti aziendali. Non ideale per attività internazionali o produzione di beni

Filiale

Soluzione che rappresenta un’estensione della società madre estera, senza costituire una nuova entità giuridica. Deve essere registrata presso il Registro delle Imprese estone. La società madre risponde illimitatamente delle obbligazioni della filiale. Ideale per testare il mercato prima di un investimento più strutturato

I NOSTRI SERVIZI PER LA TUA SOCIETÀ IN ESTONIA

Dalla costituzione alla gestione operativa, offriamo un supporto completo e personalizzato per la tua presenza in Estonia. Il nostro team locale ti affianca in ogni fase, garantendo conformità normativa e efficienza operativa.

Area	Servizi
Setup e Costituzione	Costituzione OÜ e AS, supporto e-Residency, apertura conto bancario, sede legale e ufficio, registrazione partita IVA (KMKR), iscrizione al Registro delle Imprese, nomina persona di contatto autorizzata (obbligatoria per non residenti EEA)
Business Development	Ricerca partner commerciali, networking con camere di commercio e associazioni di categoria, fiere di settore a Tallinn e Tartu, localizzazione marketing, sviluppo canali vendita
Compliance e Gestione	Contabilità e fiscalità, dichiarazioni IVA (aliquota standard 24%) , gestione payroll e contributi previdenziali (33% sociale) , supporto legale continuativo, dichiarazioni mensili online tramite portale e-MTA

STARTUP LAB ESTONIA: IL TUO PARTNER OPERATIVO SUL TERRITORIO

Costituire la società è solo il primo passo. Per crescere davvero in Estonia serve un supporto operativo concreto e continuativo. STARTUP Lab Estonia ti affianca nella gestione quotidiana e nello sviluppo commerciale.

Setup operativo: Ricerca e allestimento ufficio a Tallinn (capitale finanziaria e tech), Tartu (hub universitario e tecnologico) o Pärnu
Recruitment: Selezione del manager locale e del team iniziale, con competenze linguistiche (estone, inglese, russo)
Networking: Introduzioni a camere di commercio bilaterali, associazioni di categoria e potenziali clienti, accesso all’ecosistema startup di Tallinn
Marketing locale: Strategie digitali e comunicazione per il mercato estone e baltico
Gestione finanziaria: Contabilità, reporting e ottimizzazione fiscale, supporto per accesso a fondi strutturali UE

IL SISTEMA FISCALE ESTONE: 0% SUGLI UTILI REINVESTITI

L’Estonia applica un sistema fiscale unico in Europa: le imprese non pagano tasse sugli utili finché questi non vengono distribuiti. Questo permette di reinvestire tutti i profitti nella crescita aziendale

Vantaggio	Descrizione
0% sugli utili reinvestiti	Finché gli utili rimangono in azienda e vengono reinvestiti, non si paga imposta sulle società
Aliquota alla distribuzione	22% (calcolato come 22/78 del dividendo netto) quando si distribuiscono utili
Aliquota ridotta	14% per distribuzioni regolari di dividendi (nei limiti della media degli ultimi 3 anni)
Tassazione dividendi	7% di ritenuta su dividendi distribuiti a persone fisiche quando si applica l’aliquota ridotta del 14%
Participation exemption	Esenzione per dividendi ricevuti da partecipazioni qualificate
IVA	Aliquota standard 24%, ridotta 13% (alloggio) e 9% (libri, media). Soglia registrazione: 40.000 euro/anno

E-RESIDENCY: LA TUA IMPRESA DIGITALE DA DOVE SEI

L’Estonia è l’unico paese al mondo che offre la residenza digitale. Con la e-Residency puoi costituire e gestire una società estone completamente online, senza mai recarti nel paese

Vantaggio	Descrizione
Costituzione online	Registra la tua OÜ in 1-5 giorni tramite portale e-Business Register
Firma digitale	Gestisci contratti e documenti con firma elettronica legalmente valida
Accesso globale	Amministra la tua società da qualsiasi parte del mondo
Contabilità digitale	Tutte le dichiarazioni fiscali online sul portale e-MTA
Persona di contatto	Se tutti gli amministratori risiedono fuori dall’EEA, è obbligatoria una persona di contatto locale (servizio incluso nei nostri pacchetti)

INCENTIVI PER GRANDI INVESTIMENTI

L’Estonia ha recentemente lanciato un programma di incentivi per grandi investimenti, con l’obiettivo di attrarre progetti strategici

Misura	Dettaglio
Fondo totale	160 milioni di euro per il periodo 2025-2028
Investimento minimo	100 milioni di euro per progetto
Supporto massimo	Fino a 20 milioni di euro per progetto
Percentuale	10% nella contea di Harju (Tallinn), 15% nelle altre contee
Creazione occupazione	Minimo 30 nuovi posti di lavoro con stipendi superiori alla media di settore
Modalità	Supporto erogato dopo la realizzazione dell’investimento

DOMANDE FREQUENTI SULL’ESPANSIONE IN ESTONIA

Rispondiamo alle domande più comuni delle imprese che si affacciano al mercato estone. Per informazioni più specifiche, il nostro team è sempre a disposizione

Sistema fiscale unico con 0% sugli utili reinvestiti, digitalizzazione totale (100% servizi online), e-Residency per gestione da remoto, posizione strategica nel Baltico, forza lavoro qualificata nel settore IT, stabilità politica e appartenenza all’UE.

La e-Residency è un’identità digitale rilasciata dal governo estone che consente a non residenti di accedere ai servizi online estoni, costituire e gestire una società da remoto. Non costituisce residenza fiscale né cittadinanza

La costituzione di una OÜ richiede mediamente 1-5 giorni lavorativi tramite il portale e-Business Register, una volta pronta la documentazione necessaria

No, grazie alla e-Residency è possibile costituire e gestire la società interamente online, senza mai recarsi nel paese. DGE Group gestisce l’intera pratica a distanza.

Il capitale minimo legale per poter distribuire dividendi è di 2.500 euro. Tuttavia, al momento della registrazione è possibile indicare 0,01 euro e versare successivamente la differenza quando si desidera distribuire utili

Sì, l’Estonia consente la proprietà straniera al 100% senza restrizioni. Non ci sono requisiti di residenza per soci. Se tutti gli amministratori risiedono fuori dall’EEA, è obbligatorio nominare una persona di contatto autorizzata residente in Estonia

La OÜ (S.r.l.) richiede capitale minimo di 2.500 euro ed è adatta a PMI e startup. La AS (S.p.A.) richiede 25.000 euro ed è indicata per grandi imprese che prevedono numerosi investitori o quotazione

I dividendi distribuiti a non residenti non sono soggetti a tassazione in Estonia (aliquota 0%), salvo l’applicazione dell’aliquota ridotta del 14% che comporta una ritenuta del 7%. I dividendi vanno dichiarati nel paese di residenza del beneficiario secondo le convenzioni contro le doppie imposizioni

L’aliquota standard è del 24%. Esistono aliquote ridotte al 13% (alloggio) e al 9% (libri, giornali, alcuni servizi culturali). La soglia per registrazione obbligatoria è di 40.000 euro di fatturato annuo

IT e sviluppo software, startup tecnologiche (Tallinn è una delle capitali startup europee), fintech, cybersecurity, logistica (posizione strategica tra Est e Ovest), e-commerce, servizi digitali.

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