Espansione in Irlanda

La porta d’accesso all’Europa per il business globale: apri una società Ltd, fiscalità al 12,5% e accesso ai talenti tech con DGE Group. Common law inglese, incentivi R&D e posizione strategica.

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PERCHÉ SCEGLIERE L’IRLANDA PER LA TUA ESPANSIONE

L’Irlanda è riconosciuta a livello mondiale come una delle giurisdizioni più attrattive per gli investimenti internazionali, grazie a una combinazione vincente di fiscalità competitiva, forza lavoro altamente qualificata e accesso privilegiato al mercato europeo . Con un’aliquota IRES al 12,5% tra le più basse dell’Unione Europea, un ecosistema fiorente nei settori tecnologia, life sciences e servizi finanziari, e un sistema legale basato sulla common law inglese, l’Irlanda rappresenta la base ideale per imprese che mirano a crescere con credibilità globale . DGE Group ti affianca con consulenza mirata, supporto locale e una rete consolidata di professionisti sul territorio irlandese.

LE STRUTTURE SOCIETARIE PRINCIPALI IN IRLANDA

La scelta della forma giuridica è il primo passo strategico per operare in Irlanda. Ogni soluzione presenta caratteristiche specifiche in termini di responsabilità, capitale richiesto e governance. DGE Group ti supporta nell’identificare la struttura più adatta al tuo modello di business e ai tuoi obiettivi di crescita .

Ltd – Private Limited Company (S.r.l.)

La forma giuridica più diffusa per PMI, trading internazionale e holding. Offre responsabilità limitata al capitale conferito, separazione legale tra società e soci, e flessibilità gestionale . Può avere da 1 a 149 soci. Il capitale sociale minimo è di 1 €, rendendola accessibile a qualsiasi impresa . Richiede almeno un amministratore e un segretario societario (possono essere la stessa persona solo in specifiche configurazioni) . Almeno un amministratore deve essere residente nello Spazio Economico Europeo (SEE); in caso contrario, è necessario stipulare un bond di 25.000 € o dimostrare un “reale e continuativo legame” con l’Irlanda

DAC – Designated Activity Company

Variante della limited company, tipicamente utilizzata per settori regolamentati come i servizi finanziari o per scopi specifici definiti nell’oggetto sociale. Richiede un capitale sociale minimo e ha requisiti di governance più stringenti .

PLC – Public Limited Company (Società per Azioni)

Indicata per progetti di maggiore rilevanza che richiedono accesso ai mercati dei capitali. Richiede un capitale sociale minimo di 25.000 € versati e almeno sette soci . Garantisce governance strutturata e massima immagine corporate, adatta a grandi imprese con azionariato diffuso o ambizioni di quotazione.

Unlimited Company

Forma societaria dove i soci rispondono illimitatamente delle obbligazioni sociali. Richiede almeno due soci. Utilizzata principalmente per strutture interne a gruppi multinazionali dove non è richiesta la protezione della responsabilità limitata

Sole Trader e Partnership

Soluzioni per attività individuali o collaborazioni tra professionisti. Il titolare (sole trader) o i soci (partnership) rispondono illimitatamente con il proprio patrimonio personale. Amministrazione più semplice ma maggiore esposizione al rischio

I NOSTRI SERVIZI PER LA TUA SOCIETÀ IN IRLANDA

Dalla costituzione alla gestione operativa, offriamo un supporto completo e personalizzato per la tua presenza in Irlanda. Il nostro team locale ti affianca in ogni fase, garantendo conformità normativa e efficienza operativa.

Area	Servizi
Setup e Costituzione	Costituzione Ltd e DAC, verifica disponibilità nome, redazione atto costitutivo e constitution, supporto per ottenimento PPS Number per amministratori , registrazione tramite CORE (Companies Online Registration Environment) , sede legale e ufficio, apertura conto bancario
Business Development	Ricerca partner commerciali, networking con camere di commercio e associazioni di categoria, fiere di settore a Dublino, Cork e Galway, localizzazione marketing, sviluppo canali vendita
Compliance e Gestione	Contabilità e fiscalità, dichiarazioni annuali (Form B1) al CRO entro 56 giorni dalla data di bilancio , dichiarazioni IVA (Revenue Online System – ROS), gestione payroll e Pay As You Earn (PAYE) , supporto legale continuativo, adempimenti RBO (Registro dei Titolari Effettivi)

I VANTAGGI FISCALI DELL’IRLANDA

L’Irlanda offre un quadro fiscale tra i più competitivi e stabili d’Europa, costantemente aggiornato per sostenere l’innovazione e attrarre investimenti

Vantaggio	Descrizione
Aliquota IRES al 12,5%	Una delle più basse dell’Unione Europea, applicabile ai redditi da trading . Redditi non commerciali (passivi) tassati al 25% .
R&D Tax Credit al 35%	Credito d’imposta per attività di ricerca e sviluppo aumentato al 35% per periodi contabili dal 1° gennaio 2026, con soglia di rimborso primo anno elevata a 87.500 € .
Participation Exemption	Esenzione sui dividendi da partecipazioni qualificate, con requisiti modernizzati nel 2025 (periodo di residenza della società distributrice ridotto da 5 a 3 anni) .
Regime IP Box	Tassazione agevolata (“Knowledge Development Box”) per redditi da proprietà intellettuale .
SARP – Special Assignee Relief Programme	Regime agevolato per dirigenti e dipendenti stranieri trasferiti in Irlanda, esteso fino al 2030 con soglia salariale minima di 125.000 € dal 2026 .
Foreign Earnings Deduction	Deduzione fiscale per lavoro svolto all’estero in determinati paesi, estesa al 2030 e aumentata a 50.000 €, con nuovi paesi inclusi (Filippine, Turchia) .
Treaty Network	Ampia rete di convenzioni contro le doppie imposizioni che facilita le strutture internazionali e riduce le ritenute sui flussi transfrontalieri

LE NOVITÀ DEL FINANCE BILL 2025

Il Finance Bill 2025 introduce importanti aggiornamenti che rendono il regime irlandese ancora più attrattivo per gli investitori internazionali

Misura	Dettaglio
R&D Tax Credit	Aumento al 35% con semplificazioni per il calcolo del tempo dedicato (100% considerabile R&D se oltre il 95% del tempo è su attività qualificate) .
Participation Exemption	Modernizzazione delle regole: periodo di look-back ridotto a 3 anni, inclusione di distribuzioni da giurisdizioni non-treaty con ritenuta piena, chiarimenti su riorganizzazioni .
Capital Gains Tax Entrepreneur Relief	Limite di esenzione a vita aumentato a 1,5 milioni di € dal 1° gennaio 2026 (aliquota agevolata al 10%) .
Exit Tax sui Fondi	Riduzione dell’aliquota sui fondi, polizze vita e strutture offshore equivalenti dal 41% al 38% dal 2026 .
Soglia IVA	Soglia per registrazione IVA: 42.500 € per servizi, 85.000 € per beni (dal 2025)

STARTUP LAB IRELAND: IL TUO PARTNER OPERATIVO SUL TERRITORIO

Costituire la società è solo il primo passo. Per crescere davvero in Irlanda serve un supporto operativo concreto e continuativo. STARTUP Lab Ireland ti affianca nella gestione quotidiana e nello sviluppo commerciale.

Setup operativo: Ricerca e allestimento ufficio a Dublino (hub finanziario e tech), Cork (life sciences e manifattura), Galway (tecnologie mediche) o Limerick
Recruitment: Selezione del manager locale e del team iniziale, con competenze linguistiche (inglese, con ampio bacino di talenti internazionali)
Networking: Introduzioni a camere di commercio bilaterali, associazioni di categoria e potenziali clienti, accesso all’ecosistema delle multinazionali e startup locali
Accesso a finanziamenti: Supporto per l’accesso a Enterprise Ireland, Local Enterprise Offices e Microfinance Ireland per grant e finanziamenti agevolati
Marketing locale: Strategie digitali e comunicazione per il mercato irlandese e internazionale
Gestione finanziaria: Contabilità, reporting e ottimizzazione fiscale, supporto per accesso a fondi strutturali UE

DOMANDE FREQUENTI SULL’ESPANSIONE IN IRLANDA

Rispondiamo alle domande più comuni delle imprese che si affacciano al mercato irlandese. Per informazioni più specifiche, il nostro team è sempre a disposizione

L’Irlanda offre un’aliquota IRES al 12,5%, forza lavoro altamente qualificata e giovane (età media tra le più basse d’Europa), ecosistema tech e life sciences di livello mondiale, sistema legale common law inglese, accesso privilegiato al mercato UE e lingua inglese .

La costituzione di una Ltd tramite il sistema online CORE richiede mediamente 5-10 giorni lavorativi dalla presentazione della documentazione completa.

Non necessariamente per la costituzione, che può essere gestita tramite procura. Tuttavia, per l’apertura del conto bancario, le banche irlandesi richiedono generalmente la presenza fisica dei direttori e dei titolari effettivi per gli adempimenti KYC/AML

No, non esiste un capitale sociale minimo obbligatorio per la costituzione di una Private Limited Company. È possibile determinare il capitale in base alle effettive esigenze operative

Almeno un amministratore deve essere residente nello Spazio Economico Europeo (SEE). Se nessun amministratore è residente nel SEE, è necessario:
Stipulare un bond di 25.000 € con un fornitore autorizzato, oppure
Dimostrare un “reale e continuativo legame” con l’Irlanda (ad esempio, un agente locale autorizzato)

Sì, l’Irlanda consente la proprietà straniera al 100% senza restrizioni. Non ci sono requisiti di residenza per gli azionisti

L’aliquota standard è del 23%. Esistono aliquote ridotte: 13,5% per determinati beni e servizi (ospitalità, energia), 9% per libri e giornali elettronici, 0% per beni essenziali . La riduzione al 9% per l’ospitalità (food-led hospitality) entrerà in vigore dal 1° luglio 2026

La registrazione IVA è obbligatoria quando il fatturato annuo supera 42.500 € per servizi o 85.000 € per beni. È possibile la registrazione volontaria anche prima di raggiungere la soglia

Tecnologia e digital: Dublino è la capitale europea per Google, Facebook, LinkedIn, Twitter
Life sciences e farmaceutico: Cork e Galway ospitano i principali player globali
Servizi finanziari e fintech: International Financial Services Centre (IFSC) a Dublino
Gaming e e-commerce: Crescente ecosistema di startup
Manifattura avanzata e ingegneria
Servizi alle imprese e centri condivisi

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